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中糧生化加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，夯實(shí)管理基礎(chǔ)
發(fā)布日期：2013-8-16 瀏覽次數(shù)：7881
中糧生物化學(xué)（安徽）股份有限公司（以下簡稱“公司”）自2006年底中糧集團(tuán)入主以來，公司通過轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，加強(qiáng)體系建設(shè)，提高經(jīng)營管理水平，公司經(jīng)營業(yè)績實(shí)現(xiàn)連續(xù)五年增長。雖然公司近年來取得不斷進(jìn)步，但管理層認(rèn)為，公司管理基礎(chǔ)還比較薄弱，風(fēng)險控制體系還不夠健全，管理水平有待進(jìn)一步提升。
按照中國證監(jiān)會的規(guī)定，2012年1月1日起，主板上市公司全面施行《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》。為此，公司以健全企業(yè)內(nèi)部控制體系為契機(jī)，通過全面完善內(nèi)部控制體系，切實(shí)提高管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，提升風(fēng)險控制能力。
公司從2012年年初以來，按照國家五部委發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及深交所《上市公司內(nèi)部控制指引》等相關(guān)制度的規(guī)定，結(jié)合公司的內(nèi)控管理工作的現(xiàn)狀，從公司自身的特點(diǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際出發(fā)，不斷探索，已形成了一套適合自己的內(nèi)控管理工作的思路和方法，為公司未來的發(fā)展打造堅(jiān)實(shí)的管理基礎(chǔ)。
一、成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，推進(jìn)內(nèi)控體系的發(fā)展
公司管理層高度重視內(nèi)控項(xiàng)目實(shí)施，在董事會層面設(shè)立以夏令和董事長為核心成員、其他董事會成員共同參與的項(xiàng)目指揮委員會；在管理層層面，成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，小組以公司總經(jīng)理張軍華為組長，副總經(jīng)理田勇為副組長，公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員為小組成員。
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行小組，由內(nèi)控管理部牽頭，成員由內(nèi)控專員及各職能部門、利潤中心主要負(fù)責(zé)人組成。項(xiàng)目執(zhí)行小組負(fù)責(zé)整個項(xiàng)目的建設(shè)、培訓(xùn)、督導(dǎo)。按照業(yè)務(wù)模塊和流程分類，在項(xiàng)目執(zhí)行小組下設(shè)立了6個子項(xiàng)目小組，分別為采購組、銷售組、財務(wù)組、人事組、運(yùn)營組、綜合組，由相應(yīng)部門總經(jīng)理和2-3名業(yè)務(wù)骨干組成，負(fù)責(zé)具體工作的落實(shí)。
二、加強(qiáng)宣傳、培訓(xùn)，創(chuàng)造良好的內(nèi)控氛圍
2012年5月，公司組織召開了內(nèi)控項(xiàng)目啟動會，聘請外部咨詢機(jī)構(gòu)對公司管理層進(jìn)行培訓(xùn)，對內(nèi)控體系建設(shè)的工作任務(wù)和進(jìn)度要求進(jìn)行了明確和部署，營造了良好的內(nèi)控氛圍。
為促進(jìn)內(nèi)控管理制度的有效落地，保證內(nèi)控工作的全面有效完成，公司分步驟組織召開“內(nèi)控手冊發(fā)布與制度流程宣貫大會”，對各項(xiàng)管理制度和流程進(jìn)行宣貫，使公司上下知曉公司的核心制度和流程。2012年11月21日至22日，對公司中層及以上領(lǐng)導(dǎo)及子公司負(fù)責(zé)人，進(jìn)行內(nèi)控制度宣貫和培訓(xùn)；11月26日至30日，對公司高級職員及業(yè)務(wù)骨干以上人員進(jìn)行宣貫和培訓(xùn)。通過系統(tǒng)的、有步驟的內(nèi)控制度宣貫和培訓(xùn)，讓內(nèi)控意識深入人心，推動公司管理水平進(jìn)一步提升。
三、成立專職內(nèi)控工作的管理部門
為確保內(nèi)控工作順利開展，公司對審計、體系管理等部門進(jìn)行整合。公司原有的內(nèi)控工作分別由體系保障部和審計部擔(dān)任，單一的制度管理與單一的審計監(jiān)督職能，已無法滿足公司經(jīng)營風(fēng)險控制與規(guī)范化管理的需要。公司設(shè)置內(nèi)控管理部，在審計職能基礎(chǔ)上充實(shí)了內(nèi)控體系建設(shè)力量，立足于公司內(nèi)部控制體系的建設(shè)維護(hù)。內(nèi)控管理部的設(shè)立成為公司內(nèi)控工作重要的組織保障：
1、彌補(bǔ)了原審計職能的不足，從事后循環(huán)審計提前至內(nèi)控風(fēng)險防范，由風(fēng)險提示變?yōu)轱L(fēng)險防控體系建設(shè)。
2、旨在實(shí)現(xiàn)內(nèi)控與內(nèi)審在經(jīng)營管理監(jiān)管中的融合，同時又保持內(nèi)審的相對獨(dú)立。
3、在落實(shí)制度流程歸口管理的同時，實(shí)現(xiàn)了制度梳理與內(nèi)控體系建設(shè)的結(jié)合。
四、搭建和完善公司內(nèi)控制度信息平臺
由于公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大，各業(yè)務(wù)部門制定的制度較多，不便于制度共享和執(zhí)行，影響工作效率。為此，公司搭建制度流程發(fā)布平臺，實(shí)現(xiàn)歸口統(tǒng)一管理。公司通過內(nèi)網(wǎng)信息化平臺RTX系統(tǒng)，開發(fā)“規(guī)章制度網(wǎng)絡(luò)平臺”系統(tǒng)，建立規(guī)章制度流程發(fā)布平臺，將現(xiàn)有的192個一級制度發(fā)布，方便各業(yè)務(wù)部門查閱和執(zhí)行。
公司進(jìn)一步完善管理制度框架，實(shí)現(xiàn)制度分級管理。公司建立了“一級制度指引---內(nèi)控手冊---操作細(xì)則---表單”的三級制度管理體系，一級制度指引分23個板塊，涵蓋公司所有經(jīng)營管理業(yè)務(wù)，在23個板塊下預(yù)定99個業(yè)務(wù)循環(huán)，作為內(nèi)控管理手冊的主要內(nèi)容。制度框架的建立實(shí)現(xiàn)管理制度的分層次管理同時，強(qiáng)化制度之間的銜接性、關(guān)聯(lián)性。
五、梳理公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程
公司聘請外部咨詢機(jī)構(gòu)，對公司重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理和優(yōu)化，共完成448個重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程的梳理工作。公司通過重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程梳理，對業(yè)務(wù)職責(zé)進(jìn)行重新界定，對不相容職責(zé)對應(yīng)崗位進(jìn)行分離，并加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程的細(xì)化和規(guī)范化。
六、完善內(nèi)控風(fēng)險識別
在外部咨詢機(jī)構(gòu)的協(xié)助下，公司對現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部制度及關(guān)鍵控制點(diǎn)的梳理，針對在梳理過程中發(fā)現(xiàn)的潛在問題，編制內(nèi)部控制風(fēng)險清單。通過內(nèi)控風(fēng)險的識別，建立了風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。風(fēng)險數(shù)據(jù)庫的建立彌補(bǔ)公司在風(fēng)險管理方面的不足，為風(fēng)險的有效管控打下基礎(chǔ)。
2012年歲末將至，盡管國內(nèi)國際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境還沒有出現(xiàn)明顯的改善，但我們相信，內(nèi)控體系的建立和完善，將成為公司防控風(fēng)險、提高管理水平的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。在剛剛結(jié)束的中國共產(chǎn)黨第十八次代表大會上，國家主席習(xí)近平說“打鐵還需自身硬”。中糧生化將不斷打造自身內(nèi)控建設(shè)工作的鋼筋鐵骨，去迎接更大的發(fā)展和挑戰(zhàn)。